Офшорная угроза

Юридическая поддержка бизнеса+7 (495) 532-89-61, +7 (916) 440-24-51

Офшорная угроза

16.01.2014


Владимир Путин приказал вывести экономику из офшоров. К середине 2014 года будут приняты антиофшорные законопроекты самой радикальной реформы налоговой системы за последнее столетие. Офшорные дочерние компании холдингов с этого момента будут обложены налогом. Как заявил президент, компаниям, использующим офшорные схемы, больше не будет оказываться государственная поддержка.

Владимир Путин приказал вывести экономику из офшоров. К середине 2014 года будут приняты антиофшорные законопроекты самой радикальной реформы налоговой системы за последнее столетие. Офшорные дочерние компании холдингов с этого момента будут обложены налогом. Как заявил президент, компаниям, использующим офшорные схемы, больше не будет оказываться государственная поддержка.

Эксперт Владимир Осаковский из Bank of America Merrill Lynch – одного из лидеров мирового инвестиционного банкинга – оценил возможный доход бюджета от подобных радикальных мер в $5-6 миллиардов в год. Осаковский провел свои расчеты на основании данных о выплаченных за границу дивидендах и процентах в 2012 году, которые составили $100 миллиардов. В 2012 году почти половина из всех зарубежных инвестиций пришла из низконалоговых юрисдикций. Через страны, которые предоставляют владельцам компаний уплачивать налоги с их деятельности по пониженной ставке, бизнес транзитом выводит деньги. Для него это очень выгодно. Например, при выплате дивидендов на Кипр нужно заплатить налог 5% вместо 15%, при выплате процентов – 0% вместо 20%.

Эти проценты и дивиденды, составляющие около $50 миллиардов, являются потенциальной налоговой базой для бюджета. От принятых мер Минфина и реакции компаний станет понятно, по какой ставке будет обложена эта налоговая база. Дивиденды от кипрского бизнеса, за которым стоит российский бенефициар, будут обложены налогом в 15%. Если акционер вернется в Россию, ставка понизится до 9%. Когда заработает закон CFC (о контролируемых иностранных лицах), то с прибыли офшорных дочерних российских предприятий будет удерживаться налог в 20%. Рассчитывая по усредненной ставке 10%, можно сказать, что доход составит $5 миллиардов.

Владимир Осаковский считает огромным масштаб офшорных схем в России, поэтому даже если получится взимать только часть неуплаченного налога, доходы бюджета сильно возрастут. Но эксперт уверен, что большинство компаний уже решило вернуть свой бизнес в Россию.

Владимир Гидирим, партнер EY, скептично относится к деофшоризации и предполагает, что никто не откажется от зарубежных компаний.

С оценкой Осаковского согласен Александр Захаров, партнер Paragon Advice Group. Он считает, что доход бюджета может увеличиться даже на $10 миллиардов в год. Минфин уже призвал иностранных инвесторов раскрыть бенефициаров. Размер штрафного налога составляет 30% от выплаченного за границу пассивного дохода. Захаров предлагает ужесточить наказание.

Аналитики Bank of America Merrill Lynch предупреждают, что прибыль компаний уменьшится, как и возможности для инвестиций. Это приведет к снижению темпа роста инвестиций, которые и так ожидаются достаточно низкими в 2014 году.

Информационная служба ООО «Архитектура Права» по материалам газеты Ведомости